Самозанятость в 2020 году: обновления, вопросы, ответы

В мае 2019 года мы выпускали статью о возможностях, перспективах и подводных камнях самозанятости как нового налогового режима. С тех пор многое изменилось, законопроект обновился, появились первые отзывы от тех, кто перешёл на самозанятость в 2020 году. Мы попросили Елену Абдулхакову собрать и обобщить то, что известно об этой теме сегодня. Эта статья будет полезна всем, кто уже получает дополнительный доход или думает о том, чтобы начать работать на себя.

Если вы не можете определиться в системе координат «Хобби-работа-бизнес», прямо сейчас или после статьи скачайте вебинар, в котором показаны хобби, работа и бизнес на примере трёх разных направлений. Вопросы, которые вы услышите на вебинаре, помогут вам лучше разобраться в себе

Скачать вебинар

Тема самозанятости сейчас на пике обсуждений. За год с момента появления налогового режима я ответила на много вопросов и рассмотрела множество карьерных ситуаций, связанных с самозанятостью. Этим я и хочу поделиться. Но давайте по порядку.

Закон о самозанятости в деталях

Самозанятость — это налоговый режим, который действует с 1.01.2019 года. Все люди, зарегистрированные как самозанятые, платят налог на профессиональный доход по фиксированным ставкам:

• 4% от доходов, полученных от физических лиц;
• 6% от доходов, полученных от юридических лиц.

Налогоплательщик сам указывает сумму дохода, соответственно, приложение рассчитывает, сколько платить налогов в режиме самозанятости.

Условия регистрации самозанятых

Человек может зарегистрироваться в этом налоговом режиме, если:

• получает или планирует получать дополнительный доход;
• реализуете собственную услугу, товар или имущественные права, и это не должна быть перепродажа;
• у него нет сотрудников, он работает сам;
• ведёт деятельность на территории любого из субъектов РФ, включённых в эксперимент.

Самозанятость: виды деятельности

Какие виды деятельности можно оформить как самозанятость?

На самом деле, их более 100. Психолог, консультант, бухгалтер, вебдизайнер, курьер, фотограф — многие могут найти свой вид деятельности. Важно, чтобы вы сами создавали то, что продаёте. После регистрации в личном кабинете вы выберете все виды деятельности, по которым получаете или планируете получать доход.

Чтобы было понятно, чем самозанятость отличается от других режимов, нужно знать немного теории о системе налогообложения в РФ.

Налогообложение в РФ: причины появления самозанятости

Все доходы, получаемые гражданами, должны облагаться налогами. Из зарплаты, получаемой в рамках трудового договора, налог на доходы с физических лиц вычитает и уплачивает работодатель.

А вот все остальные доходы человек самостоятельно обязан учитывать и платить налоги. Как это делать по закону, если вы работаете сами на себя, продаёте услуги или товар собственного производства?

1. Зарегистрировать ИП, выбрать нужный вам режим, вести и предоставлять отчётность, платить налоги.
2. Фиксировать все полученные доходы за год. Самому начислять и уплачивать самостоятельно налог на доходы физических лиц, в зависимости от полученного дохода ставки могут быть от 9 до 35%. 1 раз в год сдавать налоговую декларацию.

Много мы знаем людей, кто получая дополнительный доход, выполняет то, что написано в пункте 1 и 2? Нет.

Почему люди этого не делают? Ответы вы знаете сами. Регистрация непростая, с декларацией разобраться самостоятельно сложно. Нанимать бухгалтера — дорого и неудобно. Как и куда что сдавать — непонятно, да ещё и сумма налога сразу бьёт по карману.

Поэтому год назад в РФ и ввели новый налоговый режим, который даёт много возможностей.

Самозанятость в 2020 году: возможности для налогоплательщиков

Самозанятость позволяет:

• выйти из тени и жить спокойно;
• определять доход самостоятельно;
• оплачивать один налог по фиксированной ставке 1 раз в месяц;
• платить налог только тогда, когда есть доход;
• не сдавать отчётность;
• иметь справки о постановке на учёт и о совокупном доходе и предоставлять их по месту требования;
• работать без проблем юридическим лицам;
• зарегистрироваться в налоговом режиме, не выходя из дома, максимум за 20 минут;
• сменить статус и выйти из режима самозанятости — также из дома, меньше чем за 5 минут.

Это не факты из воздуха. Эти плюсы мне озвучили люди, ставшие самозанятыми в 2019 и уже в 2020 году. Впрочем, я и сама уже год работаю в этом режиме и могу подтвердить каждое слово.

Где получить ответы на вопросы о самозанятости

Понятно, что пока законопроект новый, по нему много вопросов. Где получить разъяснения?
Очень много информации есть в разных источниках, но я рекомендую на сайте ФНС РФ, в поисковой строке набрать «самозанятость», и у вас не останется вопросов. Там есть ответы на все. А если нет, вы можете задать свой вопрос и получить ответ из первых рук.

От редактора:
Ещё вариант: тематические группы и форумы, где вас могут проконсультировать карьерные консультанты, бухгалтеры или юристы. Например, у тренинг-центра «Маркетинг с азов» есть группа для предпринимателей и фрилансеров, где мы делимся опытом и подробно обсуждаем в том числе [link]вопросы самозанятости[/link].

Как оформить самозанятость в 2020 году?

Пройти регистрацию любым из трех способов:

1. Через личный кабинет на сайте ФНС, если он у вас есть.
2. Через сайт «Госуслуги».
3. Скачав приложение «Мой налог» ([link]Гугл Плэй[/link] и [link]Апп Стор[/link], по паспорту.

Кто может стать самозанятым?

• Граждане РФ.
• Граждане Беларуси, Армении, Киргизии, Казахстана, у которых есть личный кабинет на сайте ФНС. Нет кабинета, но вы работаете в России? Оформите в налоговой личный кабинет, и проблем не будет — проверено!
• ИП тоже могут, и не обязательно для этого закрывать ИП. Сначала надо сняться с налогового учета в ФНС по тем режимам, в которых вы работаете, и после этого зарегистрироваться как самозанятый.

Какие есть ограничения в режиме самозанятости?

• Как я сказала выше, нельзя нанимать сотрудников. Только сам на себя.
• Совокупный доход не может превышать 2,4 миллиона рублей в год. Год имеется в виду до 31 декабря текущего года. Если доход выше, вас автоматически выведут из этого режима и с суммы превышения надо будет платить либо как ИП, либо налог на доходы физических лиц. С 1 января следующего года опять можно регистрироваться как самозанятый.
• Режим работает не на всей территории РФ. До 31.12.2019 его тестировали всего 4 региона России, сейчас их уже 23. И это, наверное, самая приятная новость на сегодня. Остальные регионы ждут, возможно, уже 01.07.2020 вся Россия будет включена в данный режим.
• Нельзя реализовывать подакцизную продукцию, заниматься перепродажей товаров, услуг и добывать полезные ископаемые.

Какие регионы могут оформить самозанятость в 2020 году?

Налоговый режим в 4 пилотных регионах показал отличные результаты, и теперь ещё 19 крупнейших регионов подключились к этому режиму. Ищите свой.

• Москва
• Московская область
• Калужская область
• Татарстан
• Санкт-Петербург
• Воронежская область
• Волгоградская область
• Ленинградская область
• Нижегородская область
• Новосибирская область
• Омская область
• Ростовская область
• Самарская область
• Сахалинская область
• Свердловская область
• Тюменская область
• Челябинская область
• Красноярский край
• Пермский край
• Ненецкий автономный округ
• Ханты-Мансийский АО
• Ямало-Ненецкий АО
• Башкортостан

Что ещё нужно знать о самозанятости: ответы на частые вопросы

• Вы становитесь самозанятыми, как только зарегистрировались в приложении «Мой налог».
• Регистрация через приложения очень простая: скан паспорта, ваше лицо, номер телефона и почта. И всё, вас поздравляют с новым статусом.
• Доход вы определяете сами. И отражаете в приложении доход в виде выручки. Приложение оформляет чек, который вы электронно отправляете клиенту. Нет дохода, нет налога.
• Доход можно получать на разные карты, наличными, ограничений нет. Если доход был получен в валюте, выручка отражается в рублях, по курсу ЦБ.
• На самозанятость в 2020 году не надо открывать отдельную карту, используйте текущие. Карты там не привязываются вообще, и только вы сами отражаете в приложении «Мой налог» доход.
• ФНС предоставляет налоговый вычет 10 000 рублей. Но это не в чистом виде бонус, а само приложение частично уменьшает сумму налога.
• Налог платится 1 раз в месяц, в этом же приложении.

А что с отчётами у самозанятых?

• Отчётов нет вообще.
• Помимо дохода от услуг, там же можно указывать доходы, которые люди получают от сдачи домов, квартир, машин в аренду.
• При условии, что вы сдаёте то, владельцем чего являетесь.
• Нет ограничений по минимальной сумме дохода, от которой можно стать самозанятым. При любом доходе вы можете стать самозанятым.
• Чек можно аннулировать по нескольким основаниям. Например, ошибка, возврат суммы.
• Нет обязательных взносов в пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования. С одной стороны, это хорошо, с другой — подумайте о своей пенсии сами, это сейчас не проблема.
• С юридическими лицами работать можно — проблем нет. Если раньше надо было заключать ГПД, по которому юрлицо удерживало у нас 13% налог на доходы с физических лиц и платило взносы в фонды, теперь мы сами платим с дохода, полученного от них, 6%. Так что им стало выгодно работать с самозанятыми.
• Суммы, которые вам подарили или возместили за что-то — это не доход, и в выручку они не включаются.
• Если вы работаете в штате компании, где вам платят зарплату, и хотите оказывать дополнительно услуги, регистрируйтесь как самозанятый и платите налог на профессиональный доход. Не думайте, что сначала надо уволиться с основной работы, потом становится самозанятым. Можно совмещать всё.
• Пенсионеры и инвалиды могут быть самозанятыми, это не лишает их льгот и выплат.
• В приложении учитываются только доходы, с которых платится налог. Расходы и прибыль вы считаете самостоятельно в удобном для вас формате. Расходы не уменьшают выручку!
• В приложении хорошая аналитика по совокупному доходу, в разрезе месяцев и доходов от физических и юридических лиц.

• По справкам о постановке на учёт и совокупном доходе и визы оформляют, и кредиты выдают.
• Можно и нужно использовать этот режим, когда у вас несколько видов деятельности. В личном кабинете, в профиле можно выбрать несколько видов услуг. А в чеке указать, за что получен доход.
• В чеке отражается только сумма, за что получен доход и выбор — физическое или юридическое лицо.
• Да, многие банки реализовали возможность регистрации через них. НО! Они только платят налог автоматом. А чтобы этот налог начислить, надо отразить выручку. Так вот это сделать можете только вы сами. Зачем тогда посредник?

Отзывы о самозанятости

Я попросила рассказать о впечатлениях своих клиентов. Вот, что они говорят о работе в режиме самозанятости:

Елена, дизайнер: «Я год на режиме, пока только плюсы».
Вера, консультант: «Кредит дали, машину новую купила».
Ирина, экскурсовод: «Это единственный легальный вариант для неграждан РФ. Я очень довольна и в очередной раз говорю спасибо за консультацию!».
Марина, фотограф: «Я рада, что вышла из тени. Теперь сплю спокойно».
Ольга, бухгалтер: «Теперь я смогла наконец-то показывать все доходы, а не только основную зарплату».
Елена, создаёт батик: «Мое хобби всегда приносило неплохой доход, но были проблемы с платежами от клиентов. Теперь — одно удовольствие. Оплата, чек, все довольны».

Есть ли подводные камни у нового налогового режима

За год работы в этом режиме я не увидела недостатков и недоработок. Приложение удобное и понятное. Возможно, какие-то частные ситуации ещё не проработаны, но техподдержка отвечают быстро, ответы дают понятные и развернутые.
Я ввела в этот режим многих клиентов и не слышала ни одного негативного отзыва, только позитив и благодарности.

Да, были ограничения по пилотным регионам, но уже всё стало лучше. Надеюсь, что самозанятость в 2020 году станет доступна всем россиянам с 1 июля.

Сказать, что есть какие-то подводные камни, я не могу. Да, есть ограничения, но они есть в любом законе. Правила — это нормально, в любом доме / обществе люди тоже стремятся как-то регламентировать отношения и процессы.

Есть закон, есть возможность его использовать и работать в удовольствие, не боясь за последствия.

[tip]

И ещё полезные статьи по теме:

• Самозанятость: возможность и перспективы
• Система налогообложения в форме патента
• Налоги и отчетность ИП
• Об использовании счета физического лица в предпринимательской деятельности

[/tip]