Обучаем небольшие проекты грамотному маркетингу. Помогаем расти быстрее и зарабатывать больше

Кассовый разрыв: как микробизнесу избежать «долины смерти»

В любом бизнесе, будь то крупная компания или небольшой онлайн-проект, возникают ситуации, когда по счетам нужно платить сейчас, а деньги за проданные товары или услуги поступят позже. Эта ситуация называется кассовым разрывом, и в большинстве случаев его можно прогнозировать и предотвратить. Как это сделать, рассказывает Наталья Удалова, основатель образовательно-консалтингового проекта FinAnswers. Примерное время на прочтение — 13 минут.


Финансовое планирование для микробизнеса нужно начинать с самого важного — с денег. Если их регулярно не хватает, то компания страдает от кассовых разрывов, а предпринимателю приходится нести в ломбард фамильные драгоценности, продавать любимую машину или брать потребительский кредит под грабительские проценты, чтобы рассчитаться с поставщиками или выплатить зарплату сотрудникам. С каждым разом ситуация становится хуже, а компания рискует погибнуть или пополнить ряды «бизнес-зомби», которые влачат жалкое существование на обочине большого рынка.

В этой статье мы разберём, что такое кассовые разрывы, почему они возникают, чем опасны для бизнеса и есть ли у них плюсы. Выясним, как предупредить критическую ситуацию и что делать, если она всё-таки неизбежна.

Что такое кассовый разрыв и чем он опасен для бизнеса
Три главных причины кассовых разрывов
Пять плюсов кассовых разрывов для бизнеса
Главный инструмент управления кассовым разрывом
Как предотвратить кассовый разрыв
Но это ещё не всё

Что такое кассовый разрыв и чем он опасен для бизнеса

Кассовый разрыв — ситуация временной нехватки денежных средств, необходимых для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам. Такое случается в любой компании — большой или маленькой, прибыльной или убыточной. Длится пару дней или несколько месяцев — пока вы не решите проблему нехватки денег в обороте.

Главная опасность кассового разрыва в том, что кредиторская задолженность начинает расти, как снежный ком. Нарушаются договорённости по срокам расчётов с поставщиками и подрядчиками, сотрудниками и налоговыми органами. Для погашения одних долгов предприниматели часто влезают в другие, берут микрозаймы и кредиты на невыгодных условиях.

Всё это приводит к серьёзному стрессу и выгоранию. Помните волка из старой электронной игрушки, который пытался поймать в корзину падающие со всех сторон яйца? Так выглядит бизнес в состоянии кассового разрыва: с одной стороны поймал, с другой уже разбилось.

Три главных причины кассовых разрывов

Каждая компания уникальна с точки зрения сочетания факторов, которые приводят к возникновению кассовых разрывов, но есть три причины, которые встречаются почти у всех:

1. Отсутствие кассового планирования или его низкое качество

Часто предприниматели вообще не прогнозируют приход и расход денежных средств на расчётный счёт или в кассу компании, не говоря уже о планировании по декадам или неделям внутри месяца. Среди тех, кто всё же занимается этим вопросом, велика доля оптимистов, склонных преувеличивать поступления и занижать затраты, что вводит в заблуждение относительно вероятности кассового разрыва.

2. Несоответствие сроков погашения дебиторской и кредиторской задолженности

Кассовый разрыв неизбежен, если ваши покупатели или заказчики перечислят деньги двадцатого числа или вы ожидаете наплыва клиентов в конце месяца, а оплатить, например, рекламу или услуги SMM нужно пятого числа этого же месяца.

3. Бесконтрольный вывод собственником компании денежных средств

Сумма, которую собственник может забирать каждый месяц без угрозы кассовых разрывов для бизнеса. Определяется исходя из размера чистой прибыли. Рассчитывается как разница между выручкой и расходами за вычетом налогов, амортизации и процентов по кредитам.

Выручка — это объём выполненных обязательств по договору перед покупателем или заказчиком, который в большинстве случаев не совпадает с получением денежных средств. Исключения — это розничная торговля, ресторанный и любой другой бизнес, когда оплата осуществляется одновременно с исполнением обязательств.

Пять плюсов кассовых разрывов для бизнеса

Как ни странно, но кроме очевидных опасностей, ситуация периодической нехватки денег имеет для компании свои положительные стороны:

  1. Предприниматель, который регулярно попадает в кассовый разрыв, быстрее переходит к управлению не на интуиции, а на цифрах и финансовых показателях.
  2. На этапе переговоров с покупателями, заказчиками, поставщиками и подрядчиками особое внимание уделяет обсуждению сроков взаимных расчётов. Следит, чтобы на счетах или в кассе был нужный «зазор» между погашением дебиторской и кредиторской задолженности.
  3. Управление любыми запасами (даже канцтоварами и расходными материалами) становится эффективнее. «Замораживать» деньги и покупать что-то «про запас» невыгодно — в случае необходимости расчётов с кредиторами быстро и по хорошей цене продать остатки вряд ли получится.
  4. В компании появляются Платёжный календарь и Регламент платежей — документы, которые устанавливают правила и помогают управлять финансами: планируют приход и расход денег, определяют даты платежей. Если штат сотрудников растёт, то назначают инициаторов платежей, и тех, кто должен их одобрить, возлагают ответственность за незапланированные оплаты и предоплаты и так далее.
  5. Ведётся постоянный поиск резервных источников финансирования, которые быстро придут на помощь в случае необходимости. Подробнее об этом читайте дальше.

Главный инструмент управления кассовым разрывом

Платёжный календарь — самый простой и эффективный инструмент, который поможет предвидеть сложную ситуацию с деньгами и заранее подготовиться к ней.

Платёжный календарь на следующий месяц строится заранее. Например, с 25 числа текущего месяца. Планируем с первого по последнее число в разрезе каждого дня. Пример платёжного календаря выглядит так:

platezniy_kalendar

Шаблон платёжного календаря можно создать самостоятельно или скачать по ссылке в конце статьи.

Как работать с платёжным календарём

Работу над документом ведём в три этапа:

  1. Указываем, в какие дни согласно заключённым договорам ожидаем поступления денежных средств по каждому покупателю или заказчику. Используем консервативный подход: если контрагент регулярно задерживает платежи, то «сдвигаем» срок в календаре. Для розничной торговли и услуг есть свои особенности — планируем на основе прогноза продаж за день, умноженных на средний чек. Например, по результатам последних двух месяцев в среднем в магазине каждый день 9 покупателей со средним чеком 1300 рублей. Значит, ожидаемый дневной приход денег 11700 рублей. При этом в выходные продажи растут на 15%, до 13455 рублей.
  2. Планируем расход денежных средств в разрезе статей затрат (например, аренда офиса, налоги, зарплата, реклама, покупка товаров или сырья, транспортные услуги и так далее). Каждую статью затрат детализируем по поставщикам, контрагентам, кредиторам согласно договорам. Если установлен единый день выплаты зарплаты, указываем её одной суммой.
  3. Рассчитываем итог по каждому дню. Для этого вносим в календарь ожидаемый остаток денег на расчётном счёте и в кассе компании на утро первого дня месяца. К нему прибавляется приход первого дня, вычитается расход первого дня, формируется остаток на конец дня, который одновременно является остатком на утро следующего дня.

Положительный остаток денежных средств на конец дня означает, что ваша компания может выполнить текущие обязательства, а отрицательный остаток на конец дня — сигнал тревоги.

Как предотвратить кассовый разрыв

Если вы заранее увидели в платёжном календаре «минус» на конец дня, то нужно оценить продолжительность такого периода, максимальную сумму нехватки денег и попытаться предотвратить кассовый разрыв, например:

  • Провести переговоры с покупателями, которые могли бы перечислить деньги на несколько дней раньше предусмотренной договором даты. Можно предоставить небольшую скидку для того, чтобы сделать это предложение интересным для контрагента. Особое внимание стоит уделить тем, кто часто нарушает сроки, и требовать оплаты вашего товара или услуг в соответствии с условиями договора.
  • Провести переговоры с поставщиками и подрядчиками и попытаться максимально сдвинуть плановые даты расчётов. Важно все договорённости подтверждать письменно, чтобы избежать штрафных санкций за нарушение сроков оплаты.

Однако не все платежи можно передвинуть. Например, нарушение установленных сроков расчётов по налогам и по оплате труда несёт для компании серьёзные риски: репутационные, деловые, административные и даже уголовные.

Как быть, если кассовый разрыв неизбежен

Допустим, вы провели переговоры со всеми контрагентами, обновили прогноз в платёжном календаре, но всё равно есть период с отрицательным остатком денежных средств. Значит, пора прибегнуть к заёмному финансированию. Расчёты в календаре покажут, сколько именно средств и на какой период вам нужно — и это поможет избежать трат на лишние проценты и комиссии.

Существует несколько источников заёмного финансирования для микробизнеса. Самый доступный — привлечение денежных средств от собственника компании или предпринимателя, который действует в другой юридической форме. Оно может осуществляться в нескольких формах:

1. Привлечение займа с заключением договора, в котором указывается сумма, срок, условия и порядок возврата. Собственник выступает как обычное частное лицо, которое даёт бизнесу деньги в долг и рассчитывает получить их обратно с процентами.

2. Внесение денежных средств в качестве добавочного капитала. В этом случае собственник не претендует на возврат средств, а по сути предоставляет их безвозмездно на развитие бизнеса. Если у вас ИП или статус самозанятого, то добавочный капитал в этом случае рассматривается как термин управленческого учёта и отражается только в управленческом балансе.

Бухгалтерский учёт — процесс учёта в установленном законодательством порядке документально оформленных операций в денежном выражении о состоянии имущества, обязательствах и капитале компании.

Управленческий учет — оперативный и достоверный учёт всех операций в денежном и натуральном выражении в необходимой для бизнеса форме и аналитике, которая требуется для принятия управленческих решений.

3. Увеличение уставного капитала компании, которая действует в форме ООО. Этот способ потребует внесения изменений в учредительные документы и их регистрации в налоговых органах.

Другими источниками заёмного финансирования могут быть кредиты банков (в том числе овердрафты) и займы от сторонних организаций. Однако не все они охотно финансируют микробизнес, тем более на покрытие кассовых разрывов. А такие формы, как факторинг (продажа банкам или специальным компаниям) дебиторской задолженности, лизинг (особая форма целевого кредитования) транспорта и оборудования, и вовсе считаются пока экзотическими продуктами для небольших компаний. Тем не менее стоит знать об этих способах и заранее провести переговоры с обслуживающим банком о перспективах финансирования.

Но это ещё не всё

Если вы составили платёжный календарь, приняли все меры по подготовке к возможному кассовому планированию, то это ещё не всё. План нужно исполнять, а доходы и расходы — контролировать. Каждая поступившая на расчётный счёт или в кассу сумма, каждый отправленный платёж не позднее следующего рабочего дня нужно внести в платёжный календарь.

Не забудьте назначить сотрудника, ответственного за этот процесс перехода из состояния «план» в «факт». Или делайте это сами. Так вы будете видеть, как меняется ситуация с финансами вашего бизнеса, когда возможны новые кассовые разрывы, и успеете принять меры.

Надеемся, что эта статья поможет вам научиться управлять кассовыми разрывами и не допустить критических последствий для вашего бизнеса. С этой точки зрения кассовый разрыв, как водоворот. Сам по себе он не так страшен — страшно не уметь управлять ситуацией, когда в него попадаешь.

Ссылка на полезный документ, который упоминался в статье: шаблон платёжного календаря.

Читайте больше полезных материалов в Клубе «Маркетинга с азов» и Телеграм-канале.
Наталья Удалова, основатель образовательно-консалтингового проекта FinAnswers. Автор курса повышения квалификации для финансовых менеджеров и курса-практикума по финансовому менеджменту для собственников и руководителей малого и среднего бизнеса.
Instagram, Facebook.

 

В соцсети нас уже больше 20 тыс. Присоединяйтесь, чтобы получать советы по развитию бизнеса и полезные ссылки
Facebook Instagram Vkontakte Telegram

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

двадцать + пять =

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

©2012-2019.   Маркетинг с азов для малого бизнеса и микробизнеса
ИП Губина Мария Сергеевна, ОГРН 312784713800044, Санкт-Петербург
Политика конфиденциальности | Публичная оферта | Пользовательское соглашение | Регистрация в партнёрской программе

ГЛАВНАЯ БЛОГ БЕСПЛАТНО ОБ АВТОРЕ УСЛУГИ ОТЗЫВЫ ФОРУМ КАРТА САЙТА КОНТАКТЫ

Скачайте подсказки по бухгалтерии и образцы заполнения бухгалтерских документов

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы пришлём вам архив с документами по электронной почте.

×
Скачайте подсказки по бухгалтерии и образцы заполнения бухгалтерских документов

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы пришлём вам архив с документами по электронной почте.


×
Введите имя и электронный адрес, и мы пришлем вам запись вебинара о правильной постановке целей и несколько полезных ресурсов

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Оставьте ваше имя и электронный адрес ниже, и пришлем вам тест-шпаргалку от Валентины Власовой

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Оставьте в форме имя и электронный адрес и скачайте мою мини-подборку опросников для отзывов

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Оставьте в форме ваше имя и электронный адрес, и мы пришлем вам ментальную карту «Виды и группы контента»

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Заполните поля формы и получите чек-лист от Дарьи Капитоновой по ведению Инстаграм-аккаунта для начинающих

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Заполните форму и скачайте шаблон для систематизации контактов и поиска потенциальных партнеров

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Заполните форму и скачайте шаблон для оценки важности ваших задач и составления плана делегирования

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Сложно начать писать — на сайт, в блог, в прессу? Видите пустую страницу документа Word и сразу теряете мысли? Есть о чём писать, но не знаете, с чего начать? Заполните форму и скачайте вебинар!

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Заполните форму ниже и получите бесплатный курс «Из чего состоит проект»

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Оставьте ваши данные в форме и мы пришлём вам чек-лист с инструментами, помогающими в продажах услуг

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×
Оставьте в форме ваше имя и электронный адрес, и мы пришлем вам ссылку на вебинар о ранних списках

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Заполните форму и получите запись видеоурока по контент-плану

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

<

×

Заполните поля формы и получите чек-лист от Дарьи Капитоновой по ведению Инстаграм-аккаунта для начинающих

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×
Заполните форму и получите запись запись видеоурока по промовебинарам

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×

Оставьте ваше имя и электронный адрес, и получайте анонсы новых статей

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×
Заполните форму и получайте бесплатные уроки по маркетингу для частных специалистов

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×
Заполните форму и скачайте бесплатные онлайн-сервисы для малого бизнеса и фрилансеров

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×
Заполните форму и скачайте сборник материалов для быстрого выхода в онлайн

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×
×
×
×
 
×

Оставьте в форме имя и электронный адрес и скачайте мою мини-подборку опросников для отзывов

Я даю компании “Маркетинг с азов” (ИП Губина М. С.) свое согласие на обработку моих персональных данных. Конфиденциальность персональных данных охраняется в соответствии с законодательством РФ.

×
×
×
×
×
×
×
×
×
Скачайте подсказки по бухгалтерии и образцы заполнения бухгалтерских документов

 

Оставьте ваши данные в форме, и мы пришлём вам архив с документами по электронной почте.

×